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内部审计与反舞弊实务
Internal audit and anti fraud practice
2021年07月08-09日 上海
2021年07月15-16日 深圳
2021年07月22-23日 北京
概述/Overview
课程背景：
内部审计作为企业内部独立的监督职能代表者，能够为企业创造价值，受到越来越多的重视。现在企业成立内部审计部门的也越来越多。如何系统有效的开展内部审计工作？内审部门的定位到底如何?具体审计工作应该如何开展？作为审计部门领导，如何适应潮流，开展反舞弊工作？或者在以后工作基础上，做的更扎实，更有成效？同时，内部审计部门的一项重要任务，或者说阶段性重要任务就是反舞弊。在目前的大环境下，政府的廉政反腐败风潮已经刮到了企业，大企业已经开始行动，强化反舞弊职能，推进反舞弊工作。
课程收益：
1、掌握舞弊定义及反舞弊的方法
2、了解查处舞弊的工具和方法，通过案例学习具体技巧
3、理解内部审计部门的定位及未来转变
4、了解内审人员能力模型和职业发展通路
5、掌握内部审计标准化流程和注意事项
6、学习先进企业的审计和反舞弊经验，并能运用到实际工作中
活动纲要/Outline
第一章 舞弊定义及概述
1、舞弊概念
2、舞弊类型
3、舞弊形式
3.1 资产侵占
3.2 腐败
3.3 舞弊性报表
3.4 外部欺诈
3.5 舞弊树分析
第二章 如何防止舞弊
1、舞弊理论
1.1 舞弊天平理论
1.2 GONE理论
1.3 CFE理论
1.4 舞弊三角理论
1.5 反舞弊三角理论
2、舞弊处理模型
2.1 通常模型
2.2 建议模型
3、反舞弊11359模型
一个框架
一个理论
三个手段
五个环节
九个要点
实例讲解
4、不同类型舞弊针对性防范措施
第三章 如何查处舞弊
1、如何有意识发现舞弊
2、调查原则
3、调查风险防范
4、调查流程
5、常见罪名
6、证据及证据链
【案例分析】某超市贿赂案例分析
7、调查舞弊七大手段
8、调查性询问
9、调查总结和结案
【小组讨论】某公司投诉方案制定
第四章 内审定位及未来转变
1.内审定位和目标
1.1 内审定位探讨
1.2 IIA定义
1.3 内审目标探讨
2.内审职业环境和未来十大转变
2.1 国外知名公司内审思路和方法
【案例分析】A，B，C公司案例
3. IIA最新理论介绍
第五章 内审之内部管理
1．战略与计划
1.1 审计战略如何制定与实例研究
1.2 审计计划如何制定与实例研究
1.3 专项审计项目选择
2.组织架构设置
2.1 组织架构如何适应公司发展
2.2 典型审计部组织架构研究
3.人员
3.1 审计部人员专业组成研究
3.2 审计部人员年龄性别组成研究
4.招聘
4.1 如何招聘到合适的人才
4.2 招聘经验分享
5.绩效与激励
5.1 绩效考核模式探讨
5.2 审计人员如何获得高绩效
6.能力培养
6.1 审计人员应具备哪些能力
6.2 内审能力模型介绍
6.3 通过哪些方式进行培养
7.内审职业发展规划
7.1 职业发展通路构建
7.2 职业发展通路模型举例
8.质量控制与风险规避
8.1 如何进行质量控制及实例研究
8.2 如何规避审计风险
9.档案及数据库管理
第六章 内审之外部管理
1.与董事会及高管层的关系处理
2.审计如何正确处理人际关系及案例研究
2.1 如何处理被审计单位中层关系
2.2 如何处理被审计单位基层关系
2.3 如何处理相关单位关系
3.与外审的关系处理
4.利用外部专家服务
第七章 卓越审计师的修炼
1.学习能力
1.1 学习的速度＜变化的速度=死亡
1.2 学习力是唯一持久的竞争力
1.3 现代人应具备四种基本的学习力
2.如何有效沟通
2.1 沟通定义
2.2 沟通步骤
2.3 沟通方式
2.4 沟通技巧
2.5 沟通要点
2.6 内审沟通技巧和冲突化解
2.7 内审访谈十二要点
【案例分析】审计沟通案例
3.创新/应变能力
3.1 审计原则
3.2 创新产生源泉
3.3 审计如何应变
4.心理素质
4.1 阳光心态
4.2 常见心理问题及应对
第八章 内审之通用业务
1.如何做方案
1.1 方案制定步骤
1.2 方案制定方法
1.3 方案制定要点
【实操练习】方案制定实例练习
2.如何观察
2.1 观察要点
【案例分析】实际观察案例
3.如何分析
【案例分析】审核分析法实例练习及讨论
4.如何盘点
4.1 实物盘点经验分享
【案例分析】如何盘点存货
4.2 现金盘点要点
5.如何写报告
5.1 写报告八要点
【案例分析】实例报告研究
6.后续审计
6.1 如何沟通和保证
6.2 后续审计的方式与方法
第九章 重点循环内审实务
1、财务
1.1 存货
审计要点
【案例分析】某公司存货串通舞弊案例
1.2 固定资产
审计要点
【案例分析】某公司固定资产审计案例
1.3 费用
审计要点
【案例分析】某公司费用审计案例
2、采购
2.1 定价管理
审计要点
【案例分析】定价审计案例
2.2 合同管理
审计要点
【案例分析】合同审计案例
2.3 供应商管理
审计要点
【案例分析】供应商管理审计案例
2.4 验收管理
审计要点
【案例分析】验收串通舞弊案例
2.5 折价及对账管理
审计要点
讲师介绍/Lecturer陈老师
全国税务系统特聘培训讲师，注册税务师、注册纳税筹划师、软件工程师、律师，江苏省国税稽查局选案专家组成员，国税系统人才库人员及稽查领军人物，已有30年的税收一线税务机关征收、管理、税政、稽查、涉外税收工作经验，曾受多家咨询公司、律师事务所委托成功实施多个税务筹划、税务行政复议及税务行政诉讼案例，有着深厚的财税理论功底和丰富的实践经验，其所讲税务案例、税务稽查风险应对、纳税筹划、税收政策精讲等课程实操性强，深受广大学员欢迎。
上海财大、上海国家会计学院、江苏省税务干部学校特聘讲师，研究领域包括资本市场税收问题、重组并购税制、反避税、税收协定及其他涉外税收问题、中外税制差异问题、税会差异问题、企业涉税风险及内部控制问题、金融税制问题等。曾经为欧盟商会、外商协会、税收机关、博士（中国）、万科集团、可口可乐、西门子、华为、联想、三星、中国电信、和记黄埔等世界500强企业开展税务培训，授课内容理论和实务并重，实用性强，信息量大，具有前瞻性，受到普遍欢迎
邱老师--高端审计管理老师/咨询师
教育经历
邱健老师，1973年出生于湖南株洲，常住珠海，国际注册内部审计师（CIA），国际注册内部控制师（CICS），高级风险评估专业人员证书（RAPC），国际注册信息系统审计师（CISA），国际注册管理会计师(CMA)。
工作经历
1. 2009—2013年，中国五百强排名247，全球乳业前十名的伊利集团（员工十几万人） 集团审计部总监，伊利商学院高级培训师
2. 2006—2009年 德豪润达电器股份集团（2004年深交所上市，下属公司10余家，员工两万多，珠海最大民营企业） 审计监察部经理
3. 2001—2006年 广东威尔医学科技股份集团（2004年深交所上市） 审计部经理，负责协助董秘的上市工作
4. 1994--2001年 香港汇达家具集团（员工5000多人，大陆4个工厂） 财务部主管，后提升为审计部经理
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